⬇️ А еще расскажем, как быстро и просто перейти на АУСН через Банк «Санкт-Петербург»
Спецрежимы позволяют ИП снизить налоговую нагрузку и уменьшить отчетность. Но какая «упрощенка» лучше именно для вашего бизнеса — не всегда очевидно. Сейчас действуют две похожие системы: УСН и АУСН. Каждая из них имеет свои ограничения и преимущества.
В статье сравним оба режима и разберем, в каких случаях выгоднее работать на УСН, а когда имеет смысл перейти на АУСН. В конце расскажем, как Банк «Санкт-Петербург» поможет с переходом на автоматическую систему.
✏️ Требования к применению налогового режима
Чтобы работать на упрощенных системам налогообложения, нужно выполнять определенные условия. Например, укладываться в лимит по доходам или численности сотрудников. Как только выходите за рамки, теряете право на применение упрощенки и переходите на общую систему с высокими налогами и сложной отчетностью. Именно поэтому оцените, соответствует ли бизнес требованиям сейчас и будет ли держаться в них в ближайшие годы.
📘 ИП может применять УСН, если:
- годовой доход до 490,5 млн ₽;
- в штате не более 130 сотрудников.
Налоговый режим действует на всей территории РФ, но есть ограничения по сферам деятельности. Например, УСН не подойдет банкам, страховым компаниям, производителям подакцизных товаров, нотариусам и адвокатам.
📕 АУСН создана для микробизнеса:
- лимит по доходам всего 60 млн ₽ в год;
- штат не может превышать 5 человек;
- действует в большинстве регионов России, список можно проверить на сайте ФНС;
- есть ограничения по видам деятельности, например на АУСН не могут перейти банки, НКО, МФО, страховщики, ломбарды, негосударственные пенсионные и инвестиционные фонды, крестьянские фермерские хозяйства.
Выбирайте УСН, если уже не укладываетесь в ограничения АУСН или планируете масштабироваться в ближайшее время. Например, обычная упрощенка может быть удобна для крупных магазинов, агентств или фабрик с большим количеством закупок. АУСН подойдут для мастеров, которые работают одни или с помощником, небольших магазинов или агентств с высокооплачиваемыми сотрудниками.
✏️ Налоги и страховые взносы
В обоих случаях необходимо выбрать объект налогообложения. Это могут быть доходы за вычетом расходов либо доходы полностью. В режимах отличаются ставки по основному налогу и другие отчисления в бюджет, поэтому даже при одинаковых объектах налогообложения итоговая нагрузка может сильно различаться.
📘 На УСН нужно платить:
- Основной налог по ставке: «Доходы» — 6% от выручки, «Доходы минус расходы» — 15% с прибыли.
- Обязательные страховые взносы. В 2026 году фиксированная часть составляет 57 390 ₽ и еще 1% с дохода выше 300 000 ₽ в год.
- НДС, если годовой доход превышает 20 млн ₽. Можно выбрать общую ставку 22%, чтобы получать налоговый вычет, или льготную 10% на отдельные товары.
Если есть сотрудники, добавляется НДФЛ с зарплат и взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Взносы за сотрудников обычно составляют около 30% от зарплаты.
УСН предпочтительна, если у вас больше пяти сотрудников или вам выгоднее работать с НДС.
📕 На АУСН ставки по основному налогу выше: «Доходы» — 8% от выручки, «Доходы минус расходы» — 20% с прибыли. Зато не надо платить НДС, кроме ввозного и агентского. И есть освобождение от уплаты страховых взносов за себя и сотрудников. При этом и предприниматель, и его сотрудники, сохраняют право на пенсию.
Если есть штат, то НДФЛ с зарплат такой же, как на УСН, но оплачивать его проще. В сервисе "АУСН" банка автоматически рассчитывается НДФЛ и создается платежное поручение на выплату. Предпринимателю остается только подтвердить его. Дополнительно требуется фиксированный взнос на травматизм — в 2026 году это 2959 ₽. Он платится ежемесячно, то есть по 246,58 ₽ каждый месяц на одного сотрудника.
АУСН выгодна для ИП без сотрудников либо со штатом не больше пяти человек. В этом случае можно сэкономить на страховых взносах. Режим также подойдет, если ваши клиенты — физлица или компании, которым не требуется входящий НДС для вычета.
✏️ Отчетность
📘 На УСН упрощенная отчетность, но ее нужно сдавать самому. Это ежегодные декларации по УСН, а когда становитесь плательщиком НДС — ежеквартальные декларации по НДС. Кроме того, нужно вести КУДиР, где фиксируются все операции, влияющие на налоговую базу. А если есть сотрудники, добавляются, например, 6-НДФЛ, отчеты по страховым взносам.
Раз в квартал нужно самому рассчитывать налоги и уплачивать их. После чего подавать уведомления по единому налоговому платежу (ЕНП) — указывать, в счет какого налога идет платеж.
УСН подойдет, если у вас есть бухгалтер — в штате или на аутсорсе. Или вы готовы доверить отчетность бухгалтерским сервисам.
📕 На АУСН автоматизированный учет. ФНС сама собирает информацию о доходах и расходах из онлайн‑кассы, банка и личного кабинета плательщика. По этим данным раз в месяц автоматически рассчитывает налог и присылает уведомление с суммой к уплате.
Нет деклараций по УСН и НДС. Уведомления по ЕНП тоже не требуются — банк сформирует платежное поручение на уплату налога, которое нужно только оплатить. Если есть сотрудники, не надо сдавать 6‑НДФЛ и отчеты по страховым взносам, требуется лишь направить информацию об исчисленном НДФЛ в банк.
Если подходите под критерии, стоит рассмотреть переход на АУСН. Так не придется тратить время на отчетность и расчеты налогов — их считает ФНС автоматически. Более того, АУСН позволяет снизить налоговую нагрузку и экономить на услугах бухгалтера. Предприниматель освобожден от уплаты страховых взносов, НДС и многих других бюджетных платежей.
✏️ Банковское обслуживание
📘 На УСН можно пользоваться любым банком. Это позволяет подобрать лучший тариф на РКО. А еще удобно совмещать несколько расчетных счетов, если работаете на двух налоговых режимах, например патенте и УСН.
📕 На АУСН расчетные счета можно открывать только в уполномоченных банках их списка ФНС. Банк автоматически размечает операции по пяти категориям: «Приход», «Возврат прихода», «Расход», «Возврат расхода» и «Не налоговая база». Эти данные банк самостоятельно передает в налоговую.
Чтобы ФНС посчитала налог правильно, важно только следить за разметкой. Например, банк может ошибочно пометить перевод собственных средств на счет как «Доход», и ФНС начислит лишний налог. В таком случае нужно скорректировать разметку операции через банк.
✅ Если решили перейти на АУСН, сделать это удобно через Банк «Санкт‑Петербург» — он входит в реестр уполномоченных банков. Нужно открыть расчетный счет для бизнеса в БСПБ, после этого сможете заполнить и подать уведомление о переходе на АУСН прямо в интернет-банке. Там же будет удобно отслеживать статус уведомления.
После перехода на АУСН Банк «Санкт-Петербург» возьмет на себя всю техническую работу: будет автоматически учитывать и размечать операции, передавать данные в ФНС для расчета налога. Это поможет вам упростить свою работу и отчетность перед налоговой службой.
Если еще не зарегистрировали ИП, Банк «Санкт‑Петербург» может сделать это за вас — онлайн и бесплатно.
Листайте дальше и переходите на сайт Банка «Санкт‑Петербург», чтобы узнать больше об АУСН и отправить заявку на переход.